Afgelopen maand heb ik mijn aangifte inkomstenbelasting over 2017 gedaan. Deze zaken laat ik door mijn boekhouder invullen, ik lever mijn gegevens aan zoals spaar- en beleggingsoverzichten, hypotheekoverzichten en andere aanvullende informatie zoals bijvoorbeeld studiekosten etc. Mijn boekhouder werkt het voor mij uit en stuurt de uitkomst ter controle naar mij. Ondanks de nodige aftrek en reeds vooruitbetaalde IB mag er nog een lieve duit naar Apeldoorn, maar ik klaag niet 🙂
Dit jaar heb ik (nadat ik met deze blog begon en door tips van lezers) erop aangedrongen om uit te zoeken hoe het zit met eventuele beschikbare reserveringsruimte uit voorgaande jaren. Als je, zoals ik als ZZP-er, geen pensioen opbouwt is er sprake van een pensioentekort. Om dit tekort op te vullen mag je jaarlijks een bepaald bedrag belastingvrij sparen, dit heet de jaarruimte. Je kunt die jaarruimte echter ook op een later moment benutten, via de reserveringsruimte. De reserveringsruimte is een optelsom van niet benutte jaarruimten van de afgelopen 7 jaar. Het is niet toegestaan om jaarruimten ouder dan 7 jaar te gebruiken.
In 2002 startte ik met mijn eerste onderneming, dat deed ik samen met een compagnon naast onze vaste baan. Sinds 2004 ben ik volledig zelfstandig en bouwde ik dus geen pensioen meer op via een werkgever. Helaas is de reserveringsruimte van 2004-2010 niet benut. Mijn reserveringsruimte over de periode 2010 t/m 2017 bedraagt nog ruim 33.000 EUR.
Op dit moment benut ik mijn jaarruimte wel maximaal, dat doe ik door te sparen op een geblokkeerde pensioenspaarrekening bij ING en op een geblokkeerde beleggingsrekening bij Brand New Day. Over deze verdeling schreef ik al eerder.
Om de beschikbare reserveringsruimte te benutten ga ik mij dus verdiepen in hoe ik deze het best kan sparen; bij ING heb ik een laag rendement (1.5% rente) en bij Brand New Day ligt dit aanmerkelijk hoger; over 2017 haalde ik 9,41% en in 2016 6,8%). Het ligt dus voor de hand om sowieso te gaan beleggen.
Sinds enige tijd probeer ik maandelijks een aanzienlijk bedrag te beleggen bij De Giro, dat doe ik vooral in het brede Vanguard indexfonds VWRL. Het doel van deze belegging is om een pot op te bouwen waarmee ik eerder zou kunnen stoppen met werken. Deze inleg kan ik echter lastig combineren met een hogere inleg voor mijn pensioen (geld kan maar 1x worden uitgegeven helaas). Ik moet dus een afweging maken;
Dit zijn interessante situaties waar ik mij de komende tijd over ga buigen. Ook denk ik dat ik nog advies zal inwinnen bij een financieel planner aangezien het toch best wel impact-volle beslissingen zijn.
Ben jij ook ZZP-er, en hoe heb jij dit soort zaken geregeld? Benut je je jaarruimte maximaal? Of indien je in loondienst bent; spaar je maximaal bij voor je pensioen of beleg je in box 3?
De laatste blog stamt uit december, afgelopen maanden zijn voor ons erg druk geweest, op…
Na maanden, nee, jaren van steggelen is het dan uiteindelijk toch gebeurd... (meer…)
Als ZZP-er is een goed pensioen regelen best lastig. Je bent op jezelf aangewezen om…
Of ik de maandelijkse Money Business Updates ga voortzetten weet ik nog niet, maar ik…
Sinds 2018 heb ik wat "lifestyle changes" doorgevoerd. Een van die zaken was om meer…
Deze blog is een throwback. Na bijna 2 jaar "blogger-af" te zijn heb ik misschien…
View Comments
NB ... het flauwe is dan misschien ook nog, dat je niet in één jaar die 33.000 euro mag gaan storten. Het maximum voor dit jaar wat je aan reserveringsruimte mag gebruiken is waarschijnlijk een bedrag tussen de 7000 en 8000 euro. De lijfrente-calculator van de belastingdienst geeft dit bedrag aan (hoewel de calculator voor 2018 nog niet online staat helaas).
Dat betekent dus dat je zo'n vier jaar bezig gaat zijn om al die oude reserveringsruimte gebruikt te krijgen. De jaarruimte van een specifiek jaar mag je wel in dat jaar helemaal benutten.
Goede tip! Ik maak jaarlijks gebruik van de maximale FOR-dotering, maar die verschilt wel per jaar. Ik zal eens even navragen of er voor mij ook nog onbenutte jaarruimte is die ik kan gebruiken. Dit jaar had de (nieuwe) accountant in de eerste instantie geen rekening gehouden met die FOR-dotering. Gelukkig had ik dat op tijd gezien en kon het nog aangepast worden. Nu hoeft er nog 'maar' iets van 1000 euro naar Apeldoorn. Oké, de rest komt later ook nog wel, maar het is nu wel even fijn. Ik doe er overigens nog niet echt iets mee, ik wilde het idd ook bij BNB beleggen, maar moet me daar nog even iets meer in verdiepen.
Het loont inderdaad om dit even uit te zoeken. Als je de aangiften van de afgelopen 7 jaar erbij hebt (en anders kun je die zo opvragen bij de Belastingdienst) dan kan de accountant dit zo voor je uitzoeken.
W.b. het beleggen bij Brand New Day; ik heb gekozen voor een Pensioenrekening in Box 1 (anders is het niet aftrekbaar). Maandelijks wordt er automatisch geïncasseerd. Je hebt toegang tot een online omgeving waarop je de opbouw kunt volgen en je portfolio kan wijzigen. BND koopt op basis van jouw gekozen risicoprofiel de juiste hoeveelheid aandelen en obligaties. Ik heb gekozen voor een verdeling van 40% obligaties en 60% aandelen.
Mijn obligaties zijn van het fonds "BND Euro Obligatie Indexfonds", mijn aandelen van het fonds "BND Wereld Indexfonds Hedged".
Een keer per jaar ontvang je een dividendnota.
Mijn rendement in 2016 was 6.08%, in 2017 9.41% en voor 2018 staat het rendement nu op -0.64%
Als je specifieke vragen hebt kun je me altijd een berichtje sturen.
Ik ben ook aan het kijken hoe ik de reserveringsruimte kan benutten maar ik wil niet het hele bedrag van alle jaren in één keer storten. Hoe werkt dat met de belastingdienst als je een deel wil benutten? Kan dat überhaupt? Hoe weet de belastingdienst dat je de eerste jaren van de zeven jaar wil benutten zodat je een jaar later de rest van de jaren kan benutten?
Hi Cees, bedankt voor je reactie en verstandig om hier naar te kijken! Wat ik heb begrepen van mijn boekhouder is dat je dat hele bedrag niet in 1x hoeft in te leggen (ik heb nog iets van 38k ruimte geloof ik), echter in de aangifte dien je het dan uit te smeren; bij voorkeur als eerst over de "oudste" jaren. In het aangifteprogramma van de Belastingdienst kan dit worden ingevoerd. Ik heb ik 2018 €10.200 gespaard, bij de aangifte is het als volgt ingediend:
Jaarruimte 2018 € 12.362 Aftrekbaar bedrag: € 3.033
Niet gebruikte jaarruimte 2011 € 3.526 Aftrekbaar bedrag: € 3.526
Niet gebruikte jaarruimte 2012 € 3.683 Aftrekbaar bedrag: € 3.641
Niet gebruikte jaarruimte 2013 € 5.929 Aftrekbaar bedrag: € 0
Niet gebruikte jaarruimte 2014 € 4.974 Aftrekbaar bedrag: € 0
Niet gebruikte jaarruimte 2015 € 4.550 Aftrekbaar bedrag: € 0
Niet gebruikte jaarruimte 2016 € 10.421 Aftrekbaar bedrag: € 0
Mijn ruimte van 2011/2012 is nu dus volledig benut, die gaan nu niet meer "verloren". Komend jaar zal bij de aangifte worden uitgesmeerd over 2013 / 2014 / 2015.
Kijk, duidelijke uitleg! Dankje.
Wat nog wel interessant is voor de niet-zzp'ers op deze website, ik was vergeten bij te vermelden dat ik in loondienst zit. Ondanks dat pensioen geregeld is blijkt er toch een pensioengat te zijn over de jaren.. Factor A en jaaropgaven zijn opgevraagd van 2011 en 2012 maar t/m 2013 heb ik al een pensioengat van +- 6.500 euro.. Ik ben 32 en ik moet nog 35 jaar, met rente over rente is dat over 35 jaar alleen al bijna 50.000 euro met een rendement van 6%.